报税季即将截止,辛苦赚钱也别忘了避税

2024-03-20 01:07  来源: 网络

美国国税局宣布,全国报税季1月23日- 4月15日,申请延期报税截止日期则为10月16日。


对于大多数纳税人,提交2023年联邦个人所得税申报表、或申请延期提交和缴纳所欠税款的截止日为2024年4月15日(缅因州和马萨诸塞州居民的报税截止日为4月17日);纳税人如果申请延期,则必须在2024年10月15日星期一之前提交税表。

另外,如果当地遭遇严重灾害,或可延迟报税以及延迟交税,可查询IRS公布的受灾税收宽减。例如康涅狄格州部分地区灾民的报税缴税可延期至6月17日。

关于2024报税需要记住的几个时间点:

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以下是2024年美国各州州税截止日期;

正常截止日期

2024截止日期

AL 阿拉巴马

4/15

4/15

AK 阿拉斯加

-

-

AZ 亚利桑那

4/15

4/15

AR 阿肯色

4/15

4/15

CA 加州

4/15

4/15

CO 科罗拉多

4/15

4/15

CT 康涅狄格

4/15

4/15

DE 特拉华

4/30

4/30

DC 华盛顿特区

4/15

4/15

FL 佛罗里达

-

-

GA 佐治亚

4/15

4/15

HI 夏威夷

4/20

4/22

ID 爱达荷

4/15

4/15

IL 伊利诺伊

4/15

4/15

IN 印第安纳

4/15

4/15

IA 爱荷华

4/30

4/30

KS 堪萨斯

4/15

4/15

KY 肯塔基

4/15

4/15

LA 路易斯安那

5/15

5/15

ME 缅因

4/15

4/15

MD 马里兰

4/15

4/15

MA 麻省

4/15

4/17

MI 密歇根

4/15

4/15

MN 明尼苏达

4/15

4/15

MS 密西西比

4/15

4/15

MO 密苏里

4/15

4/15

MT 蒙大拿

4/15

4/15

NE 内布拉斯加

4/15

4/15

NV 内华达

-

-

NH 新罕布什尔

-

-

NJ 新泽西

4/15

4/15

NM 新墨西哥

4/30*

4/30*

NY 纽约

4/15

4/18

NC 北卡罗来纳

4/15

4/18

ND 北达科他

4/15

4/18

OH 俄亥俄

4/15

4/18

OK 奥克拉荷马

4/20*

4/20*

OR 俄勒冈

4/15

4/15

PA 宾夕法尼亚

4/15

4/15

RI 罗德岛

4/15

4/15

SC 南卡罗来纳

4/15

4/15

SD 南达科他

-

-

TN 田纳西

-

-

TX 德州

-

-

UT 犹他

4/15

4/15

VT 佛蒙特

4/15

4/15

VA 弗吉尼亚

5/1

5/1

WA 华盛顿

-

-

WV 西弗吉尼亚

4/15

4/15

WI 威斯康辛

4/15

4/15

WY 怀俄明

-

-

注意:

  • 以上截止日期仅针对申报州个人所得税(Individual State Income Tax),商业税等其他报税截止日期可能有所不同

  • - 表示该州不需要申报州个人所得税

  • * 表示延期仅限使用电子报税及电子缴税方式申报

在美国,哪些收入需要申报?

在美国,无论是你在全球任何地方所赚得的收入都必须申报,具体所得如下:

  • 薪水工资

  • 佣金

  • 酬金

  • 利息

  • 股息

  • 合伙分红

  • 资本利得分红

  • 退休金收入

  • 附加福利

  • 小费

  • 股票购买选择权

  • 失业补偿金收入

  • 博弈获利国外已得收入


四大税种

  • 收入税:赚了就要交,亏了可以免。

  • 销售税:客人在餐馆消费交的销售税都是要交给政府的。

  • 人工税:要为员工买保险,工资和小费记得分开报税。

  • 预估税:年税超过500美元,每季度预交。一年四个预估的时间点是4/15, 6/15, 9/15, 次年1/15。

餐馆运营离不开各种开支,你可以合法扣除绝大部分业务费用,只要这些费用在业务中是"正常且必要的",都可以列为减免项目。


对于大多数餐馆都适用的减免项目包括:


1

员工工资和福利


员工薪酬和福利占据了餐馆30%左右的成本,这些费用是可以扣除的,包括工资、奖金、福利计划等。

其中,很容易被忽视的免税项目是401K。老板们可以给自己公司设立401k。401K可不仅仅是员工福利,作为餐馆老板,你能从401K享受的福利远比一般员工更多!

举个例子,公司放了15万美元到401k,并且是给老板的,老板就可以用这15万美元去进行投资,比如指数型基金,共同基金等,不仅少交了税,在401k里面的钱还可以利滚利。一举多得!


2

广告费

您投放过广告吗?如果有,您可以扣除这些广告费用,其中包括标牌、社交媒体广告和促销等。

如果您请了乐队在客人用餐时演奏,也是可以被记作广告费来扣除的。

根据美国国税局的规定,广告费用必须是普通费用或必要的费用才能免税。通常来说,一家餐厅的平均广告费用约为其年销售收入的3%。

目前餐馆最流行的广告方法之一是通过社交媒体平台,比如微信、小红书、 Instagram 和 Facebook 等。然而,需要注意的是,无论您在中文还是英文平台打广告,IRS要求餐馆详细记录如何使用这些平台,以提供广告与其业务之间的联系。


3

开车送餐

去采购食材用品或送餐的开车费用,也是可以减免的项目。您可以使用IRS标准里程扣除或实际汽车费用(以IRS允许的为准) 进行扣除,今年为65.5%。

您只能扣除车辆在商业用途中的费用,而不能扣除个人用途。


4

销售成本


销货成本(COGS)对于餐馆来说是一个重要的减免项目,因为它直接影响您每年的毛利润。

在计算销货成本的时候,有一个简单的公式:

销货成本=年初的期初库存 + 整年中的所有采购量 - 减去期末库存

*在计算中,不要忘记存储、运输成本,各类餐具以及外卖容器的费用,还有其他转售产品或者给顾客的随餐礼物(比如礼品卡、幸运饼干等)

5

增添设备和维修

对餐厅的升级和改进费用(包括增设空调、更换灶台等),需要进行折旧后,再进行具体的计算。不会提高财产价值的维修和保养费用(比如:清洗炉灶的费用)可以在工作完成当年扣除。


其他税收抵免

Tax Credits

1

工作机会税收抵免WOTC

您可以通过雇用某些面临重大就业障碍的合格人群(例如退伍军人等),获得税收抵免。该抵免额通常相当于员工第一年工资的 40%,最高限额为每位员工 6,000 美元。

详情参见:

https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/work-opportunity-tax-credit


2

慈善捐赠

餐馆老板可以将不需要的食物、器具等捐赠给当地的慈善组织,获得相应的税收抵免。注意,进行慈善捐赠前,需要明确餐馆注册的组织结构,确认捐赠限额以及具体可以捐赠给哪些组织。

联邦政府和州政府的减税措施


联邦政府和州政府的减税措施。北美的联邦和州政府会根据当地的经济状况和发展需要,推出一些减税政策和措施,如减免企业税、减免销售税等。


①疫情期间,各个州政府有过不少福利计划。在2022年,如果有收到针对疫情影响的各类补贴,这部分的金额不需要交税。

比如,如果老板曾经申请过纽约市政府实施的“小企业福利计划”(Small Business Relief Program),要记得从收入中减去这个部分。


ERC补助款是不需要缴税的。如果在2020年和2021年申请了ERC,并在2022年度收到付款,你可以把这些当作免税收入,并在计算收入部分扣除。


记得检查是否有其他税收减免,比如,一些州政府允许餐馆老板在特许区域经营,享受税收减免。


餐馆老板可以通过合法手段减少税款,不仅可以降低经营成本,还可以改善设施,吸引更多客人来吃饭。虽然您不必在缴税时附上您的经营记录,但是必须能够向税务审查员出事相关文件作为扣除额的证明。如果餐馆扣除额度较大,很容易遭到税务审查,千万不要心存侥幸。


在遵守税法的前提下,充分利用这些减免项目,努力实现您的小目标吧!




Editor-in-Chief: Betty Xie Executive Editor 编委 : Guanwen Lee(李冠文) 美食评论家: Vincent Xia

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